Пояснительная записка к проекту решения

 «О бюджете муниципального образования «Любимовский сельсовет»

Большесолдатского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»

Проект бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов сформирован:

-на основе прогноза социально-экономического развития Любимовского сельсовета Большесолдатского района  на 2020 – 2022 годы;

-в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с действующим налоговым законодательством, с учетом принятых федеральных и областных законов, вступающих в действие                                     с 1 января 2020 года;

-с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики Любимовского сельсовета Большесолдатского района  на 2020 – 2022 годы;

-с учётом прогноза администраторов доходов;

-с учетом безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы;.

Доходы  бюджета  Любимовского сельсовета

Большесолдатского района  Курской области

         Основные параметры  бюджета  Любимовского сельсовета Большесолдатского района  определились по доходам в 2020 году в сумме  10581,3тыс. рублей, в 2021 году –    9474,2тыс.   рублей, в 2022 году –  9496,7 т. рублей, а именно:                                                                                         тыс. рублей

В составе доходов бюджета поселения доля собственных доходов составляет 73,3 %, доля безвозмездных поступлений – 26,7% от общего объема доходов.

В составе доходов бюджета поселения на 2020 год налоговые и неналоговые  доходы  составляют  8385,2тыс. рублей, из них налоговые доходы 8268,8тыс. рублей  , неналоговые доходы  116,4тыс. рублей ,сумма безвозмездных поступлений составит 116,4т.рублей;

- на 2021 год налоговые и неналоговые  доходы  составляют  8396,4тыс. рублей, из них налоговые доходы 8280,0тыс. рублей  , неналоговые доходы  116,4тыс. рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1077,8т.рублей;

- на 2022 год налоговые и неналоговые  доходы  составляют  8417,0тыс. рублей, из них налоговые доходы 8300,6тыс. рублей  , неналоговые доходы  116,4тыс. рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1079,7т.рублей.

.

 Поступление в бюджет налога на доходы физических лиц на 2020 год  и плановый период 2021-2022 годы прогнозируется  исходя из его ожидаемого исполнения за 2019 год. Объем поступлений налога на доходы физических лиц прогнозируется в сумме  40,6 тыс. рублей. Расчет поступлений налога на доходы физических лиц запланирован по нормативу отчислений 3 % согласно ст.58,61 БК., 2% по Закону Курской области.

Поступление в бюджет налога на имущество физических лиц на 2020 год  и плановый период 2021-2022 годы прогнозируется  исходя из данных отчета Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Курской области  по форме № 5-МН за 2018 год. На основании данных налогового органа на территории Любимовского сельсовета Большесорлдатского района количество налогоплательщиков  которым исчислен налог составляет 1484 человек.

Налог на имущество физических лиц начисляется на основании Решения Собрания депутатов Любимовского сельсовета Большесолдатского района «Об установлении налога на имущество физических лиц»  по данным налоговых органов  составит 130,2 тыс. рублей. Норматив зачисления в  бюджет поселения  налога на имущество физических лиц составляет 100%.

Поступление в бюджет земельного налога на 2020 год и плановый период 2021-2022 годы прогнозируется в сумме 7859,8 тыс. рублей,  исходя из данных отчета Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Курской  области  по форме № 5-МН за 2018 год.  Норматив зачисления в  бюджет поселения земельного налога составляет 100%.

 Поступления в бюджет арендной платы за  имущество, находящееся в муниципальной собственности на 2020 год и плановый период 2020-2021 годы прогнозируется в сумме 34,0 тыс. рублей. В бюджет поселения зачисляется 100% арендной платы за имущество, находящегося муниципальной собственности.  Договор аренды заключен с ПАО Сбербанк.

В проекте бюджета поселения предусмотрены безвозмездные поступления (на основании проекта Закона Курской области «Об областном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» .Сумма безвозмездных поступлений будет корректироваться после утверждения Закона Курской области об областном бюджете: в том числе

- дотация  бюджетам поселений на  выравнивание   бюджетной обеспеченности;

-дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета;

- субвенция на осуществление первичного воинского учета;

Расходы

Главной задачей при формировании бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов являлось формирование такого объема расходов, который бы соответствовал реальному прогнозу налоговых и неналоговых доходов и объему поступлений от других бюджетов бюджетной системы.

Бюджет сельского поселения сформирован в рамках «программного бюджета». По состоянию на 01.09.2019 года администрацией Любимовского сельсовета  утверждено 7 муниципальных программы по основным направлениям деятельности органов местного самоуправления.

В рамках непрограммных направлений деятельности предусмотрены расходы на реализацию полномочий по первичному воинскому учету за счет средств федерального бюджета, иные непрограммные мероприятия.

Расходы бюджета сельского поселения на 2020 год планируются в сумме  10581,2 тыс. руб.

Расходы бюджета сельского поселения  на 2021 год планируются в сумме 9474,2 тыс.руб.

Расходы бюджета сельского поселения  на 2022 год планируются в сумме 9496,7 тыс руб.

Планирование бюджетных ассигнований на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов осуществлялось на основе бюджетных ассигнований 2019 года с учетом следующих особенностей:

-расходы на оплату коммунальных услуг запланированы с учетом прогноза роста цен (тарифов);

-оплата труда запланирована с учетом нового размера МРОТ (с 01.01.2019 -12130,0 руб.);

- бюджетные ассигнования по материальным затратам и другим услугам снижены до минимального размера.

Пояснения к формированию бюджетных ассигнований бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов приведены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

На «Общегосударственные расходы» (раздел 0100) запланированы средства:

2020 год – 2264,7 тыс. руб.;

2021год – 1871,7 тыс. руб.;

2022 год – 1871,7 тыс.руб., из них:

- на формирование резервного фонда (подраздел 0111) запланированы в сумме по 105,0 тыс.руб. ежегодно.

- на другие общегосударственные расходы (подраздел 0113) в 2020 году планируется 371,7 тыс. руб., (2021 году -112,0 тыс. руб., в 2022 году – 112,0 тыс. руб., в том числе:

- на оплату членских взносов Совета муниципальных образований в сумме 7,5тыс. руб. ежегодно;

- на финансовое обеспечение прочих обязательств администрации расходы предусмотрены (программное обеспечение, обеспечение деятельности органов местного самоуправления, обнародование информации о деятельности ОМС)

2020 год – 376,2 тыс. руб.;

2021 год – 104,5 тыс. руб.,

2022 год –104,5 тыс. руб.

Раздел 0200 «Национальная оборона»

При формировании проекта бюджета сельского поселения  на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Расходы по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» запланированы за счет субвенции из областного бюджета, в т.ч.:

2020 год в сумме 80 754,00 руб.;

2021 год в сумме 80 965,00 руб.,

2022 год в сумме 82 908,00 руб.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Общий объем бюджетных ассигнований по подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрен на 2020 год в сумме 50,0 т.руб. (2021-2022 годы – по 40000,00 руб.). Расходы планируется направить на:

-пожарную безопасность и защиту населения на территории поселения ;

Раздел 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство»

По разделу 0503 «Благоустройство» в проекте бюджета сельского поселения на 2020 год в целом запланированы расходы в сумме  2004,5тыс. руб.   

На плановый период 2021-2022 годов прогнозные объемы расходов за счет средств бюджета в области жилищно-коммунального хозяйства в целом предусмотрены:

2021 год – 2301,2 тыс. руб.;

2022 год – 2085,9 тыс. руб.

Запланированные средства будут направлены на основные мероприятия в области благоустройства (уличное освещение, благоустройство кладбищ и  прочее благоустройство).

Раздел 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации»

По разделу 0800 «Культура, кинематография» в проекте бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района в целом запланированы расходы в сумме 14418,6 тыс.руб ., в том числе на 2020 год 5551,6 тыс. руб. ,2021 год в сумме 4433,5 тыс. руб., 2022 год 4433,5 тыс. руб., на содержание муниципального казенного учреждения «МКУК Любимовский ЦСДК».

Раздел 1000 «Социальная политика»

На пенсионное обеспечение муниципальных служащих (подраздел 1001) на 2020 – 2022 годы запланированы средства в размере 1579,7тыс. руб., (4 человека).

 Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»

На физическую культуру (подраздел 1101) в проекте бюджета на 2020-2022 год предусмотрены расходы в сумме 44000 рублей.  Средства предусмотрены на участие в районных, областных, межрегиональных, физкультурно-массовых праздников и соревнований, приобретение спортинвентаря.