<< Назад | |
Пояснительная записка
к проекту решения
«О бюджете муниципального образования «Любимовский сельсовет»
Большесолдатского района Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов»
Проект бюджета «Любимовский сельсовет» Большесолдатского района Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» формируется
-на основе прогноза социально-экономического развития Любимовского сельсовета Большесолдатского района на 2023 – 2025 годы;
-в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с действующим налоговым законодательством, с учетом принятых федеральных и областных законов, вступающих в действие с 1 января 2023 года;
-с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики Любимовского сельсовета Большесолдатского района на 2023 – 2025 годы;
-с учётом прогноза администраторов доходов;
-с учетом безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы;.
Доходы бюджета Любимовского сельсовета
Большесолдатского района Курской области
Основные параметры бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района определились по доходам в 2023 году в сумме 8234,219 тыс. рублей, в 2024 году – 6930,607 тыс. рублей, в 2025 году – 6877,892 тыс. рублей, а именно: тыс.рублей
Наименование доходов |
ожидаемое |
Проект бюджета |
||
|
исполнение за 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ – ВСЕГО |
8209,827 |
5739,798 |
5767,678 |
5794,859 |
Налоговые доходы |
8148,163 |
5573,405 |
5601,285 |
5628,466 |
Налог на доходы физических лиц |
371,985 |
406,011 |
433,872 |
461,035 |
Налог на имущество физ. лиц |
155,962 |
244,498 |
244,498 |
244,498 |
Земельный налог |
7620,216 |
4922,476 |
4922,476 |
4922,476 |
Неналоговые доходы |
61,664 |
166,393 |
166,393 |
166,393 |
Аренда имущества и земли |
50,459 |
134,553 |
134,553 |
134,553 |
Доходы от платных услуг |
11,205 |
31,840 |
31,840 |
31,840
|
Безвозмездные поступления |
6320,955 |
2494,421 |
1162,929 |
1083,033 |
Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений за счет средств областного бюджета |
1211,027 |
1201,866 |
1045,624 |
961,493 |
Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов |
1128,943 |
1180,429 |
|
|
Субсидии бюджетам на обеспечение развития и укрепления мат.технической базы домов культуры в нас. пунктах с числом жителей до 50-ти тыс.чел. |
3000,000 |
|
|
|
Прочие субсидии бюджетам сельских поселений |
712,996 |
|
|
|
Субвенция на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
97,989 |
112,126 |
117,305 |
121,540 |
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты сельских поселений |
170,000 |
|
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
14530,782 |
8234,216 |
6930,607 |
6877,892 |
В составе доходов бюджета поселения ожидаемая доля собственных доходов за 2022год составит 56,50 %, доля безвозмездных поступлений – 43,50 % от общего объема доходов.
В составе доходов бюджета поселения на 2023 год налоговые и неналоговые доходы составляют 5739,798 тыс. рублей, что составляет 69,71 % от общего объема доходов : из них налоговые доходы 5573,405 тыс. рублей , неналоговые доходы 166,393 тыс. рублей ,сумма безвозмездных поступлений составит 2494,421тыс. рублей;
- на 2024 год налоговые и неналоговые доходы составляют 6930,607 тыс. рублей, что составляет 83,22 % от общего объема доходов из них налоговые доходы 5767,678 тыс. рублей , неналоговые доходы 166,393 тыс. рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1162,929 тыс. рублей;
- на 2025 год налоговые и неналоговые доходы составляют 6877,892 тыс. рублей, что составляет 83,22 % от общего объема доходов 84,26% из них налоговые доходы 5628,466 рублей, неналоговые доходы 166,393 тыс.рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1083,033 тыс. рублей.
.
Поступление в бюджет налога на доходы физических лиц на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы прогнозируется исходя из его ожидаемого исполнения за 2022 год. Объем поступлений налога на доходы физических лиц прогнозируется в сумме 406,0 тыс. рублей. Расчет поступлений налога на доходы физических лиц запланирован по нормативу отчислений согласно ст.58,61 БК., 2% по Закону Курской области.
Поступление в бюджет налога на имущество физических лиц на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы прогнозируется исходя из данных отчета Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Курской области по форме № 5-МН за 2021 год. На основании данных налогового органа на территории Любимовского сельсовета количество налогоплательщиков которым исчислен налог составляет 506 человек. Количество строений по которым налог предъявлен к уплате учтенных в базе налоговых органов составляет 283 единицы. Предполагаемая сумма налога подлежащая уплате в бюджет составляет 245,0 т.рублей.
Налог на имущество физических лиц начисляется на основании Решения Собрания депутатов Любимовского сельсовета Большесолдатского района Курской области № 179 от 02.10.2015 года «Об установлении налога на имущество физических лиц» (в редакции решения Совета от 17.12.2019 № 127). Норматив зачисления в бюджет поселения налога на имущество физических лиц составляет 100%.
Поступление в бюджет земельного налога на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы прогнозируется в сумме 15501,0 тыс. рублей, исходя из данных отчета Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Курской области по форме № 5-МН за 2021 год.
Количество налогоплательщиков по земельному налогу с юридических лиц подлежат обложению 6 организаций с кадастровой стоимостью земельных участков в сумме 110191,0 тыс. рублей. Сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данным налоговых органов составит 14767,5 тыс. рублей.
Количество налогоплательщиков по земельному налогу с физических лиц учтенных в базе налоговых органов составляет 487 человек. Кадастровая стоимость земельных участков составляет 703166,0 тыс. рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет составит 733,5 тыс. рублей.
Норматив зачисления в бюджет поселения земельного налога составляет 100%.
Поступления в бюджет арендной платы за имущество, находящееся в муниципальной собственности на 2023 год и плановый период 2024-2025 годы прогнозируется в сумме 403,5 тыс. рублей. В бюджет поселения зачисляется 100% арендной платы за имущество, находящегося муниципальной собственности.
В проекте бюджета сельского поселения предусмотрены безвозмездные поступления (на основании проекта Закона Курской области «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» . Сумма безвозмездных поступлений будет корректироваться после утверждения Закона Курской области об областном бюджете: в том числе
- дотация бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности;
-дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета;
- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)
- субвенция на осуществление первичного воинского учета;
Расходы
Главной задачей при формировании бюджета Любимовского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов являлось формирование такого объема расходов, который бы соответствовал реальному прогнозу налоговых и неналоговых доходов и объему поступлений от других бюджетов бюджетной системы.
Бюджет сельского поселения сформирован в рамках «программного бюджета». По состоянию на 01.11.2022 года администрацией Любимовского сельсовета утверждено 7 муниципальных программы по основным направлениям деятельности органов местного самоуправления.
В рамках непрограммных направлений деятельности предусмотрены расходы на реализацию полномочий по первичному воинскому учету за счет средств федерального бюджета, иные непрограммные мероприятия.
Расходы бюджета сельского поселения на 2023 год планируются в сумме 8234,219 тыс. руб.
Расходы бюджета сельского поселения на 2024 год планируются в сумме 6930,607 тыс.руб.
Расходы бюджета сельского поселения на 2025 год планируются в сумме 6877,892 тыс. руб.
Планирование бюджетных ассигнований на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов осуществлялось на основе бюджетных ассигнований 2022 года с учетом следующих особенностей:
-расходы на оплату коммунальных услуг запланированы с учетом прогноза роста цен (тарифов) на 10%;
-оплата труда запланирована с учетом нового размера МРОТ (с 01.01.2023 -16242,0 руб.);
- бюджетные ассигнования по материальным затратам и другим услугам снижены до минимального размера.
Пояснения к формированию бюджетных ассигнований бюджета Любимовского сельсовета на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов приведены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
На «Общегосударственные расходы» (раздел 0100) запланированы средства:
2023 год – 2 492,0 тыс. руб.;
2024год – 2 372,0 тыс. руб.;
2025 год – 2 372,0 тыс. руб., из них:
- на содержание органов местного самоуправления (подразделы 0102,0104):
2023 год – 2 152,0 тыс. руб.;
2024 год – 2 152,0 тыс. руб;
2025 год – 2 152,0 тыс. руб.
Расходы запланированы на содержание Главы Любимовского сельсовета и администрации Любимовского сельсовета.
- на формирование резервного фонда (подраздел 0111) запланированы в сумме по 100,0 тыс.руб. ежегодно.
- на другие общегосударственные расходы (подраздел 0113) в 2023 году планируется 240,0 тыс. руб., (2024 году – 120,0 тыс. руб., в 2025 году – 120,0 тыс. руб.) в том числе:
- на проведение независимой оценки размера арендной платы, рыночной стоимости муниципального имущества, технической инвентаризации муниципального имущества, проведение кадастровых работ по формированию земельных участков, постановке на государственный и кадастровый учет земельных участков, составляющих имущество Любимовского сельсовета.
На плановый период расходы предусмотрены:
2023 год в сумме 50,0 тыс. руб
2024 год в сумме 0,0 тыс. руб.,
2025 год в сумме 0,0 тыс. руб.
- на оплату членских взносов Совета муниципальных образований на 2023 год в сумме 8,0 тыс. руб. ;
- на финансовое обеспечение прочих обязательств администрации расходы предусмотрены (программное обеспечение, обеспечение деятельности органов местного самоуправления, обнародование информации о деятельности ОМС)
2023 год – 90,0 тыс. руб;
2024 год – 100,0 тыс. руб.,
2025 год – 100,0 тыс. руб.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
При формировании проекта бюджета сельского поселения на 2023 год и на плановый период 202 и 2025 годов предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Расходы по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» запланированы за счет субвенции из областного бюджета, в т.ч.:
2023 год в сумме 112,126 тыс. руб.;
2024 год в сумме 117,305 тыс. руб.,
2025 год в сумме 121,540 тыс. руб.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Общий объем бюджетных ассигнований по подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрен на 2023 год в сумме 100,0 тыс.руб., (2024-2025 годы – 80,0 тыс. руб.). Расходы планируется направить на:
-пожарную безопасность и защиту населения на территории Любимовского сельсовета ;
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Общий объем бюджетных ассигнований по подразделу 0412 «Другие вопросы национальной экономики» предусмотрен на 2023 год в сумме 20,0 тыс. руб., (2024-2025 годы – 20,0 тыс. руб.). Расходы планируется направить на:
-развитие малого и среднего предпринимательства на территории Любимовского сельсовета ;
Раздел 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство»
По разделу 0503 «Благоустройство» в проекте бюджета сельского поселения на 2023 год в целом запланированы расходы в сумме 3 508,8 тыс.руб.
На плановый период 2024-2025 годов прогнозные объемы расходов за счет средств бюджета в области жилищно-коммунального хозяйства в целом предусмотрены:
2024 год – 3000,1 тыс. руб.;
2025 год – 2976,5 тыс. руб.
Запланированные средства будут направлены на основные мероприятия в области благоустройства (уличное освещение, благоустройство кладбищ и прочее благоустройство).
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
По разделу 0800 «Культура, кинематография» в проекте бюджета сельского поселения на 2023 год запланированы расходы в сумме 1461,3 тыс.руб. , 2024-2025 в сумме 1200,0 тыс. рублей на содержание муниципального казенного учреждения.
Раздел 1000 «Социальная политика»
На пенсионное обеспечение муниципальных служащих (подраздел 1001) на 2023 – 2025 годы запланированы средства в размере 500, 0 тыс. руб. ежегодно ( 3 пенсионера ).
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
На физическую культуру (подраздел 1101) в проекте бюджета на 2023 год предусмотрены расходы в сумме 40,0 тыс. руб., 2024-2025 годы в сумме 40,0 тыс. руб. Средства предусмотрены на участие в районных физкультурно-массовых мероприятиях и соревнованиях, приобретение спортинвентаря.