<< Назад | |
Пояснительная записка
к проекту решения
«О бюджете муниципального образования «Любимовский сельсовет»
Большесолдатского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»
Проект бюджета «Любимовский сельсовет» Большесолдатского района Курской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» формируется
-на основе прогноза социально-экономического развития Любимовского сельсовета Большесолдатского района на 2024 – 2026 годы;
-в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с действующим налоговым законодательством, с учетом принятых федеральных и областных законов, вступающих в действие с 1 января 2024 года;
-с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики Любимовского сельсовета Большесолдатского района на 2024 – 2026 годы;
-с учётом прогноза администраторов доходов;
-с учетом безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы;.
Доходы бюджета Любимовского сельсовета
Большесолдатского района Курской области
Основные параметры бюджета Любимовского сельсовета Большесолдатского района определились по доходам в 2024 году в сумме 6393,020 тыс. рублей, в 2025 году – 5708,668 тыс. рублей, в 2026 году – 5679,902 тыс. рублей, а именно: тыс.рублей
Наименование доходов |
ожидаемое |
Проект бюджета |
||
|
исполнение за 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ – ВСЕГО |
5739,798 |
4569,758 |
4598,454 |
4628,271 |
Налоговые доходы |
5733,94 |
4569,758 |
4598,454 |
4628,271 |
Налог на доходы физических лиц |
406,011 |
401,700 |
430,396 |
460,213 |
Налог на имущество физ. лиц |
244,498 |
166,563 |
166,563 |
166,563 |
Земельный налог |
4922,476 |
4001,495 |
4001,495 |
4001,495 |
Неналоговые доходы |
5,863 |
0 |
0 |
0 |
Аренда имущества и земли |
5,863 |
0 |
0 |
0 |
Доходы от платных услуг |
0 |
0 |
0 |
0
|
Безвозмездные поступления |
2931,766 |
1823,262 |
1110,214 |
1051,631 |
Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений за счет средств областного бюджета |
1201,866 |
1111,080 |
961,493 |
888,864 |
Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов |
1180,429 |
577,272 |
|
|
Субвенция на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
112,126 |
134,910 |
148,721 |
162,767 |
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты сельских поселений |
437,345 |
0,000 |
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
8671,564 |
6393,020 |
5708,668 |
5679,902 |
В составе доходов бюджета поселения ожидаемая доля собственных доходов за 2023год составит 69,11 %, доля безвозмездных поступлений – 30,89 % от общего объема доходов.
В составе доходов бюджета поселения на 2024 год налоговые и неналоговые доходы составляют 4569,758 тыс. рублей, что составляет 71,5 % от общего объема доходов : из них налоговые доходы 4569,758 тыс. рублей , неналоговые доходы 0 тыс. рублей ,сумма безвозмездных поступлений составит 1823,262тыс. рублей;
- на 2025 год налоговые и неналоговые доходы составляют 4598,454 тыс. рублей, что составляет 80,5 % от общего объема доходов из них налоговые доходы 4598,454 тыс. рублей , неналоговые доходы 0 тыс. рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1110,214 тыс. рублей;
- на 2026 год налоговые и неналоговые доходы составляют 4628,271 тыс. рублей, что составляет 81,5 % от общего объема доходов из них налоговые доходы 4628,271 рублей, неналоговые доходы 0 тыс.рублей, сумма безвозмездных поступлений составит 1051,631 тыс. рублей.
.
Поступление в бюджет налога на доходы физических лиц на 2024 год и плановый период 2025-2026 годы прогнозируется исходя из его ожидаемого исполнения за 2023 год. Объем поступлений налога на доходы физических лиц прогнозируется в сумме 401,7 тыс. рублей. Расчет поступлений налога на доходы физических лиц запланирован по нормативу отчислений согласно ст.58,61 БК., 2% по Закону Курской области.
Поступление в бюджет налога на имущество физических лиц на 2024 год и плановый период 2025-2026 годы прогнозируется исходя из данных отчета Федеральной налоговой службы по Курской области по форме № 5-МН за 2022 год. На основании данных налогового органа на территории Любимовского сельсовета количество налогоплательщиков которым исчислен налог составляет 496 человек. Количество строений по которым налог предъявлен к уплате учтенных в базе налоговых органов составляет 283 единицы. Предполагаемая сумма налога подлежащая уплате в бюджет составляет 166,6 т.рублей.
Налог на имущество физических лиц начисляется на основании Решения Собрания депутатов Любимовского сельсовета Большесолдатского района Курской области № 179 от 02.10.2015 года «Об установлении налога на имущество физических лиц» (в редакции решения Совета от 17.12.2019 № 127). Норматив зачисления в бюджет поселения налога на имущество физических лиц составляет 100%.
Поступление в бюджет земельного налога на 2024 год и плановый период 2025-2026 годы прогнозируется в сумме 12004,5 тыс. рублей, исходя из данных отчета Федеральной налоговой службы по Курской области по форме № 5-МН за 2022 год.
Количество налогоплательщиков по земельному налогу с юридических лиц подлежат обложению 6 организаций с кадастровой стоимостью земельных участков в сумме 110191,0 тыс. рублей. Сумма налога подлежащая уплате в бюджет по данным налоговых органов составит 12004,5 тыс. рублей.
Количество налогоплательщиков по земельному налогу с физических лиц учтенных в базе налоговых органов составляет 454 человек. Кадастровая стоимость земельных участков составляет 703166,0 тыс. рублей. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет составит 898,2 тыс. рублей.
Норматив зачисления в бюджет поселения земельного налога составляет 100%.
Поступления в бюджет арендной платы за имущество, находящееся в муниципальной собственности на 2024 год и плановый период 2025-2026 годы прогнозируется в сумме 0 тыс. рублей. В бюджет поселения зачисляется 100% арендной платы за имущество, находящегося муниципальной собственности.
В проекте бюджета сельского поселения предусмотрены безвозмездные поступления (на основании проекта Закона Курской области «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» . Сумма безвозмездных поступлений будет корректироваться после утверждения Закона Курской области об областном бюджете: в том числе
- дотация бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности;
-дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета;
- субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии)
- субвенция на осуществление первичного воинского учета;
Расходы
Главной задачей при формировании бюджета Любимовского сельсовета на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов являлось формирование такого объема расходов, который бы соответствовал реальному прогнозу налоговых и неналоговых доходов и объему поступлений от других бюджетов бюджетной системы.
Бюджет сельского поселения сформирован в рамках «программного бюджета». По состоянию на 01.11.2023 года администрацией Любимовского сельсовета утверждено 6 муниципальных программы по основным направлениям деятельности органов местного самоуправления.
В рамках непрограммных направлений деятельности предусмотрены расходы на реализацию полномочий по первичному воинскому учету за счет средств федерального бюджета, иные непрограммные мероприятия.
Расходы бюджета сельского поселения на 2024 год планируются в сумме 6396,020 тыс. руб.
Расходы бюджета сельского поселения на 2025 год планируются в сумме 5708,668 тыс.руб.
Расходы бюджета сельского поселения на 2026 год планируются в сумме 5679,902 тыс. руб.
Планирование бюджетных ассигнований на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов осуществлялось на основе бюджетных ассигнований 2024 года с учетом следующих особенностей:
-расходы на оплату коммунальных услуг запланированы на уровне расходов 2023г;
-оплата труда запланирована с учетом нового размера МРОТ (с 01.01.2023 -19242,0 руб.);
- бюджетные ассигнования по материальным затратам и другим услугам снижены до минимального размера.
Пояснения к формированию бюджетных ассигнований бюджета Любимовского сельсовета на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов приведены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
На «Общегосударственные расходы» (раздел 0100) запланированы средства:
2024 год – 2 553,0 тыс. руб.;
2025год – 2 553,0 тыс. руб.;
2026 год – 2 553,0 тыс. руб., из них:
- на содержание органов местного самоуправления (подразделы 0102,0104):
2024 год – 2 066,0 тыс. руб.;
2025 год – 2 066,0 тыс. руб;
2026 год – 2 066,0 тыс. руб.
Расходы запланированы на содержание Главы Любимовского сельсовета и администрации Любимовского сельсовета.
- на формирование резервного фонда (подраздел 0111) запланированы в сумме по 100,0 тыс.руб. ежегодно.
- на другие общегосударственные расходы (подраздел 0113) в 2024 году планируется 387,0 тыс. руб., (2025 году – 287,0 тыс. руб., в 2026 году – 287,0 тыс. руб.) в том числе:
- на проведение независимой оценки размера арендной платы, рыночной стоимости муниципального имущества, технической инвентаризации муниципального имущества, проведение кадастровых работ по формированию земельных участков, постановке на государственный и кадастровый учет земельных участков, составляющих имущество Любимовского сельсовета.
На плановый период расходы предусмотрены:
2024 год в сумме 100,0 тыс. руб
2025 год в сумме 0,0 тыс. руб.,
2026 год в сумме 0,0 тыс. руб.
- на оплату членских взносов Совета муниципальных образований на 2024 год в сумме 7,0 тыс. руб. ;
- на финансовое обеспечение прочих обязательств администрации расходы предусмотрены (программное обеспечение, обеспечение деятельности органов местного самоуправления, обнародование информации о деятельности ОМС)
2024 год – 50,0 тыс. руб;
2025 год – 50,0 тыс. руб.,
2026 год – 50,0 тыс. руб.
Раздел 0200 «Национальная оборона»
При формировании проекта бюджета сельского поселения на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов предусмотрены расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Расходы по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» запланированы за счет субвенции из областного бюджета, в т.ч.:
2024 год в сумме 134,910 тыс. руб.;
2025 год в сумме 148,721 тыс. руб.,
2026 год в сумме 162,767 тыс. руб.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Общий объем бюджетных ассигнований по подразделу 0310 «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрен на 2024 год в сумме 10,0 тыс.руб., (2025-2026 годы – 20,0 тыс. руб.). Расходы планируется направить на:
-пожарную безопасность и защиту населения на территории Любимовского сельсовета ;
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Общий объем бюджетных ассигнований по подразделу 0412 «Другие вопросы национальной экономики» предусмотрен на 2024 год в сумме 5,0 тыс. руб., (2025-2026 годы – 10,0 тыс. руб.). Расходы планируется направить на:
-развитие малого и среднего предпринимательства на территории Любимовского сельсовета ;
Раздел 0500 «Жилищно – коммунальное хозяйство»
По разделу 0503 «Благоустройство» в проекте бюджета сельского поселения на 2024 год в целом запланированы расходы в сумме 1704,110 тыс.руб.
На плановый период 2025-2026 годов прогнозные объемы расходов за счет средств бюджета в области жилищно-коммунального хозяйства в целом предусмотрены:
2025 год – 1656,986 тыс. руб.;
2026 год – 1497,722 тыс. руб.
Запланированные средства будут направлены на основные мероприятия в области благоустройства (уличное освещение, благоустройство кладбищ и прочее благоустройство).
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
По разделу 0800 «Культура, кинематография» в проекте бюджета сельского поселения на 2024 год запланированы расходы в сумме 1481,00 тыс.руб. , 2025-2026 в сумме 1951,518,0 тыс. рублей на содержание муниципального казенного учреждения.
Раздел 1000 «Социальная политика»
На пенсионное обеспечение муниципальных служащих (подраздел 1001) на 2024 – 2026 годы запланированы средства в размере 500, 0 тыс. руб. ежегодно ( 4 пенсионера ).
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
На физическую культуру (подраздел 1101) в проекте бюджета на 2024 год предусмотрены расходы в сумме 5,0 тыс. руб., 2025-2026 годы в сумме 10,0 тыс. руб. Средства предусмотрены на участие в районных физкультурно-массовых мероприятиях и соревнованиях, приобретение спортинвентаря.